2023年8月31日，为进一步夯实数据质量基础，建立高效的报表审核体系，国家金融监督管理总局（以下简称“金管总局”）办公厅面向各监管局、银行、金融资产管理公司、投资公司、理财公司等金融机构发布了《关于进一步提升非现场监管报表监管审核质效的通知》（以下简称《通知》）。随《通知》一并下发相关附件: “附件1：新增跨期校验提示 ”及“附件2：新增表间提示关系”，旨在增强对1104报表数据质量有效管理，进一步从跨时间维度验证数据变动合理性和准确性、校验同口径业务数据在跨表间填报准确性和一致性。
《通知》明确新增的跨期校验工具和表间审核提示关系拟于9月30日正式上线，各报送机构需要提前做好以下几方面准备：
1. 增加跨期校验、表间校验及提示功能；
2. 充分做好数据异动原因、偏离原因分析；
3. 自查报表出现的高频问题；
4. 报表质量管理机制。
《通知》补充完善1104报表的跨期审核校验规则，并对部分已失效跨期校验提示进行更新，从基础类、业务类、支持发展类三大类共涉及58张报表入手，增加250条的跨期校验提示（表一）。同时，要求计算各表跨期相应的同比及环比的增减幅指标，并规定其上限及下限阈值范围限定数据合理异动范围。对分支机构适用的跨期校验规则相应做了明确列示说明，因此分支机构报表按相应的跨期校验规则进行报表数据质量校验。
表一：各大类涉及报表数及校验提示数
首先，我们先了解一下同环比的概念。同比是指当前时间段的数据与去年同期的数据相比较的增长率，而环比则是指当前时间段的数据与上一个时间段的数据相比较的增长率。
从本次附件涉及同、环比的报表数及校验条数上分析（表二），同比总共涉及9个报表，23条校验提示，占校验条数的9.2%，主要是对损益类数据、发生额数据进行同比校验；环比涉及54个报表，227条校验提示，占比90.8%，主要是对业务数据余额的环比变动校验，1104报表中业务余额统计报表占比较高，余额数据环比变动校验更能及早的监测出异常数据。
表二：同比及环比涉及报表数、校验提示数及占比情况
其中：同比统计的报表为：G03/G04/G04附注/G12/G09/G17/G34/S6303/S6401
既有同比又有环比的报表有5张：G03/G12/G09/G17/S6303
金融机构需要抓紧在1104报表平台、校验平台上补充和完善以上校验规则。基于信息平台的支撑，报表统计人员能更有效的分析数据差异原因，并确认是否存在错报情况。对于错报情况的措施《通知》要求如下：
因此，金融机构在最终上报1104报表前，应当严格做好数据跨期校验，分析数据变动原因，并确认数据变动合理性，发现数据问题在报送前做好报表修订。
为提升表间数据一致性，增加了230条表间校验规则，范围涉及G01、G02等32张报表（表三），主要扩充了对同口径业务在不同表间填报的一致性、准确性进行校验，考虑到金融机构部分业务特殊场景，《通知》明确了表间校验提示为“软校验”，允许在一定范围内的容忍差异， 校验公式绝大部分用了约等于的等式组成，并对部分报表（G2501、G26、S6303等）用“大于等于”或“小于等于”的校验公式。本次发布的230条为首批表间校验规则，从监管措辞中可以预测后续将有陆续的批次校验规则发布，通过表间校验来验证数据填报准确性是监管机构对报表数据质量监测的重要手段。
表三：各大类涉及报表数及校验提示数
《通知》新增表间校验主要关注以下业务范围：
校验规则主要围绕以上业务的数据总量、流动性风险、信用风险方面加强了表间数据校验。
虽然本次新增表间校验为软校验，但对金融机构来说也是提升1104报表数据质量的重要切入点。1104报表涵盖业务全、统计维度多，必须要有信息平台支撑自动化校验以更有效的执行报表数据质量管理。同时，也需要分析表间数据偏离的原因，区分数据差异原因，比如在业务特殊场景下，确认已按照填报制度口径要求准确填报、或者是存在数据错报、或者是表间填报口径存在细微不同等，通过原因分析制定相应的措施来保障和提升1104报表数据质量。
《通知》中列示了报表常见的问题，包括数据单位错误、串行、漏填，金融机构可以自查行内的1104报表是否存在上述问题情况。以上问题不仅需要表间校验、表内校验、跨期校验的校验工具去发现，并且需要定期对报表的口径和自动化逻辑进行自查，双管齐下保障1104报表统计质量。
针对金管总局对1104报表的跨期、跨表间校验要求，金融机构应在报表流程管理中落实相应的报表校验问题流程和管理机制，从发现问题、定位问题、分析原因、应对措施等方面形成有效的闭环管理机制，落实到具体责任部门和人员进行问题管控和跟踪。在信息平台支撑、业务人员统计分析经验的基础上，有效的报表质量管理机制是1104报表数据质量保障的重要基石。
悦锦数科作为1104监管报表报送自动化解决方案的提供者，将迅速响应对此次《通知》提出的跨期校验提示及表间提示关系进行产品功能上的升级和优化，以保证各报送机构在1104报表报送上的及时性、合理性、准确性。如您有提升1104报表报送质量的需求，欢迎来电咨询相关升级事宜：400-921-0806。
